Комиссия платёжных систем и комиссия за эквайринг: за что с бизнеса берут деньги и можно ли платить меньше?

Вы приняли оплату картой на 10 000 ₽, а на счёт пришло примерно 9 720 ₽. Разница — это комиссия за эквайринг, её же часто называют комиссией платёжных систем: плата за то, что деньги покупателя добрались до вас. В России в 2026 году она обычно составляет от 1,2 до 2,7 % за покупку в магазине и от 2,8 % за покупку на сайте, и сверху с 1 января 2026 года на неё начисляется НДС 22 %.

Платить меньше можно, и главный способ уже встроен в любой банк: оплата по QR-коду через Систему быстрых платежей стоит бизнесу не больше 0,7 % и без НДС. Переложить комиссию на покупателя напрямую нельзя: в России закон запрещает делать цену выше за оплату картой. Ниже разбираем, из чего складывается комиссия платёжных систем, от чего зависит её размер и где реально сэкономить.

Что такое комиссия платёжных систем и чем она отличается от комиссии за эквайринг

В каждой оплате картой, кроме вас и покупателя, участвуют ещё трое:

• Банк покупателя. Он выпустил карту, его называют эмитентом.
• Ваш банк. Он поставил вам терминал или подключил оплату на сайте, его называют эквайером.
• Платёжная система. По её правилам и через её серверы банки общаются между собой. В России это «Мир», и внутри страны через ту же национальную инфраструктуру ходят операции по картам Visa и Mastercard.

Комиссия за эквайринг — это одна сумма, которую вы платите своему банку. Комиссия платёжной системы — одна из её частей: небольшой сбор, который ваш банк отдаёт «Миру» за каждую операцию. Проще говоря, эквайринг — это счёт за доставку денег, а комиссия платёжной системы — плата за дорогу, по которой они ехали.

Из чего складывается комиссия за эквайринг и кто сколько забирает

Ставку вы видите одну, но делится она на четыре части:

• Межбанковское вознаграждение. Самая большая часть. Ваш банк отдаёт её банку покупателя. Из неё эмитент платит кешбэк и бонусы держателю карты, покрывает риск мошенничества и невозврата по кредиткам. Именно поэтому платить картой покупателю приятно, а принимать её бизнесу дорого: бонусы клиента оплачиваете вы.
• Комиссия платёжной системы. Доли процента, которые уходят «Миру» за то, что операция прошла по её сети.
• Маржа вашего банка. Всё, что остаётся эквайеру: терминал или платёжная форма на сайте, зачисление денег на следующий день, разбор спорных операций, поддержка.
• НДС 22 %. Новая часть. В России с 1 января 2026 года услуги эквайринга облагаются НДС (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Раньше банковская комиссия шла без налога, теперь банки прибавляют к ней 22 % — тариф «2,3 %» на деле означает около 2,8 %.

Например, покупатель заплатил 10 000 ₽ по тарифу 2,3 %. Комиссия — 230 ₽, НДС на неё — примерно 51 ₽, итого банк удержит около 281 ₽. Большая часть из 230 ₽ уйдёт банку покупателя, и часть из них вернётся покупателю кешбэком.

Почему берут комиссию за эквайринг

Комиссия — это цена риска и скорости. Бизнес платит за три вещи:

• Скорость. Деньги приходят к вам на следующий рабочий день, хотя банк покупателя и платёжная система ещё несколько дней сводят расчёты между собой.
• Разбор споров. Если покупатель оспорит операцию, спор ведут банки, а не вы.
• Риск мошенничества. Если карта украдена, убыток чаще ложится на банк, а не на магазин.

Банк России в марте 2022 года оценивал средний уровень эквайринговых комиссий в 1,2–2,2 % и вводил временный потолок 1 % для социально значимых товаров. Продлевать его регулятор не стал: в июне 2022 года Банк России сообщил, что банки в ответ свернули кешбэки, а цены в магазинах не снизились. С тех пор потолка на карточные комиссии нет, а дешёвая альтернатива картам сделана в виде СБП.

Какие факторы влияют на размер комиссии эквайринга

У двух магазинов с одинаковым оборотом ставка может отличаться в полтора раза. Вот от чего она зависит:

• Сфера бизнеса. У каждой точки есть код вида деятельности, и межбанковское вознаграждение по нему разное. Продукты, аптеки, АЗС и медицина считаются категориями с низким риском и низкой ставкой; одежда, электроника и услуги — выше. У Т-Банка на сентябрь 2026 года тариф для больниц — 1,2 %, для фастфуда — 1,5 %, а стандартный пакет для остальных начинается с 2,69 %.
• Оборот. Чем больше вы проводите через банк, тем ниже ставка. У того же Т-Банка тариф падает с 2,69 % до 1,79 % в зависимости от выбранного пакета оборота.
• Где платят: терминал или сайт. Оплата на сайте дороже, потому что карту никто не видит, и риск мошенничества выше.
• Тип карты. Премиальные карты с большим кешбэком дороже в приёме, чем обычные: кешбэк оплачивается из межбанковского вознаграждения.
• Способ оплаты внутри банка. Оплата по QR через СБП или через платёжный сервис самого банка стоит в разы дешевле карты.
• Спорные операции. Если покупатели часто оспаривают платежи, банк поднимет ставку или расторгнет договор: для него это риск.

Последний пункт стоит пояснить. Оспоренный платёж — это чарджбэк: покупатель жалуется в свой банк, банк возвращает ему деньги и забирает их у вашего банка, а тот — у вас, добавив плату за рассмотрение спора. Долю таких споров ваш банк считает не из вредности: за неё его штрафует платёжная система, и этот риск он перекладывает в вашу ставку. Чтобы доля споров не выросла незаметно, стоит понимать, что такое чарджбэк и с какой доли споров у продавца начинаются проблемы.

Чем комиссия интернет-эквайринга отличается от торгового

Разница в цене между двумя каналами — примерно один процентный пункт, на сентябрь 2026 года:

• Торговый эквайринг — терминал на кассе. У крупных банков ставки начинаются от 1,3 % и на стандартных условиях доходят до 2,7 %.
• Интернет-эквайринг — форма оплаты на сайте или ссылка на оплату. У платёжных сервисов для малого бизнеса ставки начинаются от 2,8 %.

Дороже не из-за жадности. На сайте покупатель вводит номер карты руками, карту мог украсть кто угодно, и банк закладывает этот риск в ставку. Зато у интернет-эквайринга обычно нет платы за терминал и минимального оборота.

Сколько стоит приём оплаты через СБП по сравнению с картами

Система быстрых платежей — это сервис Банка России: покупатель сканирует QR-код или нажимает кнопку в приложении банка, и деньги уходят с его счёта на ваш напрямую, минуя карту и платёжную систему. Поэтому исчезает самая дорогая часть — межбанковское вознаграждение с кешбэком.

Потолок платы для бизнеса устанавливает Банк России, и на 14 сентября 2026 года действует решение, введённое с 1 мая 2023 года:

• Не больше 0,7 % от суммы для большинства видов бизнеса.
• Не больше 0,4 % для торговли социально значимыми товарами и услугами: продукты, лекарства, медицина, образование, транспорт, связь.
• Не больше 1500 ₽ за одну операцию, какой бы крупной она ни была.
• 0 % за возврат денег покупателю.
• 0 % для покупателя: платит только бизнес.

НДС на плату за приём через СБП не начисляется: письмо ФНС от 30.01.2026 № СД-36-3/674@ оставляет переводы через СБП в списке освобождённых операций. Те же 10 000 ₽ через СБП обойдутся в 70 ₽ вместо 281 ₽ по карте.

У СБП есть цена другого рода, и платит её покупатель:

• Нет кешбэка. Бонусы за покупку начисляет банк-эмитент по карте, а в СБП карты нет.
• Нет кредитки. Через СБП уходят только собственные деньги со счёта.

Поэтому часть клиентов всё равно выберет карту, и обычно бизнес держит оба способа, мягко подводя к QR.

Как уменьшить комиссию за эквайринг

Универсальной ставки нет, но есть шесть рабочих ходов:

• Переводить покупателей на СБП. Наклейка с QR у кассы, кнопка «оплатить через СБП» первой в форме на сайте. Каждый рубль, ушедший с карт на QR, стоит вам около 0,7 % вместо примерно 2,8 % с НДС: на этой части оборота экономия — около двух процентных пунктов, а общая ставка по всему обороту снижается ровно настолько, насколько велика эта часть.
• Торговаться при росте оборота. Банки пересматривают ставку по заявке, а не сами. Если оборот вырос, стоит запросить новый тариф у своего банка и параллельно у двух других.
• Проверить код вида деятельности. Если у вас аптека, а договор оформлен как «прочая розница», вы переплачиваете. Ставку по категории банк пересмотрит по документам.
• Сравнить пакет и процент. Часть банков продаёт пакеты оборота за фиксированную сумму. При стабильных продажах пакет выходит дешевле процента, при сезонных — дороже, потому что неиспользованный оборот сгорает.
• Следить за спорными платежами. Понятные описания товара в чеке, быстрые возвраты и ответ на претензии в срок держат долю споров низкой, а ставку — не повышенной.
• Отказаться от карт, если закон позволяет. В России на 14 сентября 2026 года принимать карты «Мир» обязан продавец с выручкой больше 20 млн ₽ за прошлый год (статья 16.1 закона «О защите прав потребителей»); точка с выручкой до 5 млн ₽ освобождена. Малый бизнес вправе работать только с СБП и наличными, но потеряет часть покупателей.

Отдельный случай — покупатели за рубежом. Их карты российский эквайринг с 2022 года чаще всего не принимает, а зарубежный процессинг берёт с международной операции больше, чем внутренний. Для сервисов с подпиской из других стран разумно сначала посмотреть, как SaaS принимает международные платежи.

Можно ли переложить комиссию за эквайринг на покупателя

Напрямую — нет. В России на 14 сентября 2026 года пункт 4 статьи 16.1 закона «О защите прав потребителей» запрещает продавцу ставить разные цены на один товар в зависимости от того, платит покупатель наличными или безналично. Надбавка «плюс 2 % за оплату картой» — это как раз разные цены, и она незаконна.

Что остаётся бизнесу, два хода:

• Заложить комиссию в цену для всех. Если средний покупатель платит картой и это стоит вам 2,8 % с НДС, цена товара просто учитывает эти 2,8 %, и тот, кто заплатил через СБП, приносит вам чуть больше. Это законно и просто.
• Дать скидку за способ оплаты. Серая зона: закон говорит о разных ценах, а как считать скидку «за QR», решает практика проверок. Мы не советуем строить на ней экономику магазина.

Кто платит комиссию — всегда продавец. По СБП это закреплено решением Банка России: плата для покупателя равна нулю. По картам так устроен сам эквайринг: договор с банком заключает продавец, и счёт за приём приходит ему.

Сколько стоит приём оплаты в криптовалюте

Криптовалюта здесь — не отдельная тема, а ещё один способ платить за приём меньше, доступный не всем. В России с 1 сентября 2026 года действует Федеральный закон от 04.08.2026 № 282-ФЗ: принимать цифровую валюту в оплату товаров и услуг по-прежнему запрещено, но для внешнеторговых договоров между резидентами и нерезидентами сделано исключение (статья 1, части 6–8). Проще говоря, от покупателя из России крипту брать нельзя, а от иностранного покупателя по внешнеторговому договору — можно; бизнеса, зарегистрированного за рубежом, российский запрет не касается вовсе. Перед подключением стоит понять, как устроен приём криптоплатежей для бизнеса и что говорит закон.

Комиссия за криптоплатёж складывается из двух частей:

• Сетевая комиссия. Её берёт сам блокчейн за перевод. Она зависит от сети, а не от суммы: в дешёвых сетях это центы.
• Комиссия шлюза. Её берёт сервис, который выставляет счёт покупателю и переводит поступление в понятный вам вид.

Как считается сетевая часть в разных сетях, разобрано в статье о том, как работает комиссия за криптоплатежи.

Комиссия шлюза у сервисов разная, и сравнивать её стоит вместе с сетевой частью. У CryptumPay комиссия — 1 % за успешный платёж, от 0,5 % на больших объёмах, и комиссию можно переложить на клиента: платит покупатель, а вы получаете полную сумму. Можно ли пользоваться такой настройкой, определяет право той страны, где работает ваш бизнес, и условия договора с покупателем. Вывод средств у CryptumPay доступен в любой момент, без минимальной суммы, в ручном и автоматическом режиме.

Для российского магазина или сервиса с иностранными покупателями крипта по внешнеторговому договору — способ получить деньги, когда зарубежные карты не проходят. Она не единственный такой способ, и сравнить её с остальными помогает разбор, как наладить приём платежей из-за рубежа, если карты не проходят.

Бизнесу, зарегистрированному за рубежом, крипта просто добавляется к картам как ещё один способ оплаты. Если вы решили сравнивать сервисы между собой, начните с обзора десяти криптопроцессингов и полной цены приёма у каждого.

Что в итоге

• Комиссия за эквайринг — плата за доставку денег. В 2026 году это 1,2–2,7 % за покупку в магазине и от 2,8 % на сайте, плюс НДС 22 % сверху.
• Большая часть уходит банку покупателя на кешбэк и риски; ваш банк получает остаток.
• Ставка зависит от сферы, оборота, канала и типа карты. Её можно пересмотреть по заявке.
• СБП стоит не больше 0,7 % без НДС и с потолком 1500 ₽ за операцию. Это главный способ платить меньше.
• Переложить комиссию на покупателя в России нельзя. Её закладывают в цену для всех.
• Крипта — вариант для сделок с иностранными покупателями и для бизнеса за рубежом. В России с 1 сентября 2026 года её можно принимать только по внешнеторговым договорам с нерезидентами (282-ФЗ), от покупателей из России — нельзя. Комиссия складывается из сетевой и шлюза; у CryptumPay — 1 % за успешный платёж и от 0,5 % на больших объёмах.

Вопросы и ответы

Облагается ли комиссия за эквайринг НДС?

Да, с 1 января 2026 года. В России Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ убрал услуги эквайринга из списка банковских операций, освобождённых от НДС, и банки начисляют на комиссию 22 %. Плата за приём оплаты через СБП НДС не облагается. Если ваш бизнес платит НДС, налог с комиссии можно принять к вычету по счёту-фактуре банка.

Можно ли учесть комиссию за эквайринг при УСН «доходы»?

Нет. При объекте «доходы» расходы не учитываются в принципе, и в доход нужно включить всю сумму, которую заплатил покупатель, а не ту, что пришла на счёт за вычетом комиссии. Такую позицию Минфин России изложил в письмах от 19.09.2016 № 03-11-11/54526 и от 10.02.2020 № 03-11-11/8398, на 14 сентября 2026 года она действует. При объекте «доходы минус расходы» комиссию списывают как расходы на услуги банка по подпункту 9 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ.

Как отражать комиссию за эквайринг в проводках?

Продажу отражают как обычно: Дт 62 Кт 90. Оплату картой проводят через счёт 57 «Переводы в пути»: Дт 57 Кт 62 в день покупки, Дт 51 Кт 57 на сумму, которая пришла от банка. Удержанную комиссию списывают Дт 91.2 Кт 57, а если банк выставил счёт-фактуру с НДС, налог выделяют Дт 19 Кт 57.

Берут ли комиссию за возврат платежа покупателю?

Зависит от того, как платил покупатель:

• По СБП — нет. Решение Банка России, действующее с 1 мая 2023 года, ставит потолок платы за возврат в 0 %.
• По картам — как написано в вашем договоре. Единого правила нет: у одних банков комиссия с первоначальной покупки остаётся у банка, у других возвращается вместе с деньгами покупателя. Смотрите строку «возврат» или «отмена операции» в тарифе.

Какая комиссия за эквайринг у Вайлдберриз?

Вайлдберриз удерживает стоимость эквайринга с продавца отдельной строкой в еженедельном отчёте о реализации, и размер зависит от того, как заплатил покупатель. Точную ставку на сегодня маркетплейс публикует в разделе «Тарифы» на портале продавца, и она может меняться, поэтому приводить цифру здесь мы не стали. Считать её нужно поверх основной комиссии площадки.

Эта статья — не юридическая и не налоговая консультация: нормы и тарифы указаны на дату проверки, для решения по вашему бизнесу стоит свериться с юристом или бухгалтером.